4银行存款余额调节表

5银行存款的基本核算

6支票

7本票

8汇票

9汇兑

10托收承付

11委托收款

12信用卡

1账户管理

11账户使用的相关规定

根据银行账户管理办法和违反银行结算制度处罚规定等法规，使用银行账户时要注意以下内容

1存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立账户，任何单位和个人不得干预存款人在银行开立或使用账户。

2存款人在其账户内应有足够资金保证支付。

3银行应依法为存款人保密，维护存款人资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目除外。

4存款人在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发远期支票，不允许套取银行信用。

5存款人申请改变账户名称的，应撤销原账户，可以开立新账户。

6存款人撤销账户，必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。存款人销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。否则，所造成的后果应由存款人承担责任。

7银行在办理结算过程中，必须严格执行银行结算办法的规定，及时办理结算凭证，不准延误、积压结算凭证，不准挪用、截留客户和他行的结算资金；不准拒绝受理客户和他行的正常业务。

8下列存款人已在银行开立一个基本存款账户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款账户

1管理财政预算资金和预算外资金的财政部门。

2实行财政预算管理的行政机关、事业单位。

3县级含以上军队、武警单位。

存款人撤销基本存款账户后，可以在另一家银行开立新账户。

开户银行对一年未发生收付活动的账户，应通知存款人，自发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

9存款人不得在多家银行机构开立基本存款账户。存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

10存款人应认真贯彻执行国家的政策法令，遵守银行信贷结算和现金管理规定。银行检查时，开户单位应账户使用情况的有关资料。

11存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移基本存款账户，如果存款人转移基本存款账户，中国人民银行不得对其核发开户许可证。

12存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。

13正确、及时记载和银行的往来账务，并定期核对。发现不符，应及时与银行联系，查清楚。

根据银行账户管理办法的规定，开户单位违反了账户使用规定，将受到以下处罚

1若单位出租和转让账户。

1责令其纠正。

2按规定对该行为发生的金额处以5，但不低于1000元的罚款。

3没收出租账户的非法所得。

2若单位违反了开立基本账户的规定。

1被责令限期撤销该账户。

2处以500010000元的罚款。

12管理的基本原则

银行结算是社会经济活动各项资金清算的中介，银行结算过程也是一个复杂的款项收付过程。在银行结算过程中，要涉及到收款单位、收款银行、付款单位、付款银行等几个相互关联的个体，以及多个业务环节和繁杂的资金增减变动过程。所以，为保证银行结算的顺利进行，各单位都应该严格遵守银行结算的基本原则。这些原则主要有以下几条

银行账户管理基本原则

1一个基本账户原则。

存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。同时，存款人在其账户内必须有足够的资金，以保证支付。收付款双方在经济交往过程中，只有坚持诚实信用，交易一旦达成，才能保证各方经济活动的顺利进行。

2自愿选择原则。

存款人自己支配原则，存款人可以自主选择银行开户，银行也可以自愿选择存款人；一经双方相互认可后，存款人应遵循银行结算的规定；而银行应保证对资金的所有权和自主支配权不受侵犯。

3存款保密原则。

银行必须依法为存款人保密，除国家法律规定的国务院授权中国人民银行总行的监督项目外，银行不代任何单位和个人查询、冻结存款人账户内的存款，以维护存款人资金的自主支配权。

4不垫款原则。

银行在办理结算时只负责办理结算双方单位的资金转移，不为任何单位垫付资金。

13账户名称的变更